In Nederland wordt jaarlijks door de overheid het bedrag bepaald dat je belastingvrij op je rekening mag hebben. Dit bedrag staat bekend als het heffingsvrij vermogen. Het vermogen boven deze grens wordt belast in box 3 – de belastingbox voor spaargeld, beleggingen en ander vermogen. Dit systeem geldt ook in 2025, en het is belangrijk om te begrijpen hoe het werkt en waar je op moet letten, zodat je geen onverwachte belastingaanslagen krijgt.
In 2025 is het heffingsvrij vermogen voor een alleenstaande vastgesteld op 57.000 euro, en voor fiscale partners is dit 114.000 euro. Dit betekent dat je zonder belasting te betalen tot deze bedragen kunt sparen of beleggen. De grens is gelijk aan die van 2023 en 2024, dus er zijn geen wijzigingen.
Echter, het is cruciaal om te weten dat het heffingsvrij vermogen niet alleen je spaargeld omvat. Ook beleggingen, een tweede woning en zelfs het saldo op je betaalrekening tellen mee. Een belangrijke nuance is dat schulden die je hebt, van je vermogen mogen worden afgetrokken, maar dit geldt alleen als de schulden de drempel van 3.700 euro (of 7.400 euro met een fiscale partner) overschrijden. Dit kan ertoe leiden dat je belastingvrij meer vermogen kunt hebben dan je zou denken.
Wanneer je vermogen de grens van het heffingsvrij vermogen overschrijdt, wordt je vermogen in box 3 belast. Dit gebeurt op basis van een fictief rendement. Voor 2025 wordt een rendement van 1,03% toegepast op je spaargeld en 6,04% op beleggingen. Over dit fictieve rendement betaal je 36% belasting.
Dit percentage blijft hetzelfde voor de periode 2024–2025. Bijvoorbeeld, een alleenstaande met 80.000 euro aan spaargeld heeft 57.000 euro belastingvrij vermogen, en moet belasting betalen over de resterende 23.000 euro. Het fictieve rendement van 1,03% op dit bedrag bedraagt 236,90 euro, en de belasting hierover komt uit op 85,28 euro.
Je vermogen heeft echter niet alleen invloed op de belasting die je moet betalen, maar ook op mogelijke toeslagen zoals huurtoeslag en zorgtoeslag. Voor huurtoeslag mag je vermogen in 2025 niet hoger zijn dan 36.952 euro (of 73.904 euro voor partners). Als je deze grens overschrijdt, verlies je je recht op huurtoeslag. Voor zorgtoeslag ligt de grens op 140.213 euro. Overschrijd je deze grenzen, dan ben je niet meer gerechtigd tot zorgtoeslag.
Er zijn manieren om je vermogen op een slimme manier te beheren en zo belasting te minimaliseren. Een optie is groen sparen: geld dat je investeert in groene spaar- en beleggingsproducten met een overheidscertificering is tot 71.251 euro (of 142.502 euro voor fiscale partners) vrijgesteld van belasting.
Dit komt bovenop het heffingsvrij vermogen. Een andere mogelijkheid is extra aflossen op je hypotheek. Dit verlaagt je belastbare vermogen en kan belasting besparen. Daarnaast kun je overwegen om extra in je pensioen te investeren, aangezien stortingen op een pensioenrekening buiten box 3 vallen en daarmee je belastingdruk kunnen verlagen.
Hoewel de belastingvrije grens in 2025 gelijk blijft, is het altijd verstandig om de belastingregels elk jaar opnieuw te bekijken. De overheid past regelmatig de grenzen en belastingtarieven aan. Bijvoorbeeld, het fictieve rendement kan in de toekomst worden aangepast, wat invloed heeft op de belasting die je betaalt. Daarom is het belangrijk om goed op de hoogte te blijven van veranderingen.
Het beheren van je vermogen kan complex lijken, maar met de juiste kennis en voorbereiding kun je belastingbesparende keuzes maken en profiteren van belastingvoordelen zoals groen sparen of pensioensparen. Het is verstandig om jaarlijks je financiële situatie te evalueren en aanpassingen te maken waar nodig.