Wie dacht dat de belastingvrije spaargrens volgend jaar netjes mee zou stijgen, komt bedrogen uit. Op Prinsjesdag klonk nog het geluid van een lichte verhoging, maar inmiddels ligt er een heel ander plan op tafel. En dat raakt een flinke groep spaarders die tot nu toe keurig buiten de heffing bleven.
Van verhoging naar halvering in een paar weken
Op Prinsjesdag presenteerde het kabinet nog een scenario waarin het heffingsvrij vermogen voor 2027 zou stijgen naar ruim 60.000 euro per persoon. Een logische stap in de reeks: in 2025 lag de grens op 57.684 euro, in 2026 op 59.357 euro.
Maar tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen van afgelopen dagen klonk een ander geluid. Minister Heinen van Financiën schoof een voorstel over tafel waarin de vrijstelling juist bijna wordt gehalveerd, naar 30.846 euro per belastingplichtige. Voor fiscale partners samen komt dat uit op 61.692 euro.
Waarom deze draai?
De achtergrond is budgettair. Box 3 is al jaren een hoofdpijndossier. Na de uitspraken van de Hoge Raad over het oude stelsel moet de schatkist flink bijpassen, en de overheid zoekt naar manieren om die kosten elders te dekken. Een lagere vrijstelling betekent simpelweg dat meer mensen meebetalen aan het fictieve rendement op hun vermogen.
Het voorstel is nog niet definitief. De Tweede Kamer moet er nog over stemmen, en Heinen gaf aan open te staan voor een hogere ondergrens als daar steun voor is. Toch is het verstandig om nu al te weten wat de gevolgen zouden zijn als het plan wordt doorgezet.
Zo zag de vrijstelling er de afgelopen jaren uit
Even een korte historische lijn, zodat je ziet hoe groot de breuk met de trend is:
- 2023: 57.000 euro (114.000 euro met partner)
- 2024: 57.000 euro (114.000 euro met partner)
- 2025: 57.684 euro (115.368 euro met partner)
- 2026: 59.357 euro (118.714 euro met partner)
- 2027 (voorstel): 30.846 euro (61.692 euro met partner)
Een daling van ongeveer 48 procent ten opzichte van 2026. Dat is in de recente geschiedenis van box 3 ongekend.
Wat telt eigenlijk mee als vermogen?
Veel mensen denken bij box 3 alleen aan hun spaarrekening. In de praktijk kijkt de Belastingdienst op de peildatum van 1 januari naar een breder plaatje. Daaronder vallen banktegoeden op lopende rekeningen, spaarrekeningen en deposito’s, zowel in Nederland als in het buitenland.
Daarnaast kijken ze naar beleggingen zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en ETF’s. Ook cryptovaluta zoals Bitcoin of Ethereum tellen mee, net als een tweede woning of verhuurd vastgoed. Zelfs contant geld boven een bepaald grensbedrag hoort erbij.
Schulden mogen boven de wettelijke schuldendrempel in mindering worden gebracht. Denk daarbij aan een aflossingsvrije hypotheek of een hypotheek op een tweede woning.
Voor wie verandert er dan iets?
Als de halvering doorgaat, komt er een groep spaarders bij die tot nu toe helemaal geen box 3-aanslag kreeg. Wie op 1 januari 2027 een vermogen tussen ongeveer 31.000 en 60.000 euro heeft, viel voorheen onder de vrijstelling, maar zou volgens het nieuwe plan ineens wel moeten afrekenen.
Vooral mensen die jarenlang bewust hebben gespaard voor een verbouwing, een auto, de studie van hun kinderen of een financiële buffer, voelen dit. Het gaat niet per se om vermogende huishoudens, maar vaak om heel gewone spaarders.
Fictief rendement blijft het uitgangspunt
Een geruststelling is er wel: in 2027 wordt nog steeds gerekend met fictieve rendementspercentages. De belasting hangt dus niet af van de daadwerkelijke rente die je krijgt op je spaarrekening. Dat betekent dat je niet gestraft wordt als je je spaargeld verplaatst naar een rekening met een hogere rente.
Sterker nog, een hogere rente kan het effect van de stijgende belastingdruk juist gedeeltelijk opvangen. Wie zijn geld laat staan op een rekening met 0,25 procent, laat kansen liggen die er bij andere spaarproducten mogelijk wel zijn.
Wat kun je nu doen?
De peildatum van 1 januari 2027 is nog maanden weg. Dat geeft tijd om rustig te kijken naar je totale vermogen en hoe het verdeeld is. Een gesprek met een financieel adviseur kan helpen om in beeld te krijgen wat de nieuwe grens voor jouw situatie betekent.
Belangrijk om te onthouden: het voorstel ligt er, maar is nog niet aangenomen. De komende weken wordt in de Tweede Kamer verder gedebatteerd en gestemd. Pas dan weten we zeker of de vrijstelling in 2027 inderdaad op 30.846 euro uitkomt, of dat er alsnog een hogere ondergrens komt.
Bij twijfel over je persoonlijke situatie: raadpleeg een financieel adviseur of belastingadviseur. Zij kunnen op basis van jouw volledige vermogen een inschatting maken van wat de nieuwe regels concreet voor jou zouden betekenen.
Bron: Raisin
Ook geschreven door: Kennisdomein, Dagelijkse Standaard, RevoSave