Wie jarenlang consequent een bedrag opzijzet, met het oog op bijvoorbeeld een verbouwing, een nieuw voertuig of een financieel vangnet, zal in 2027 voor een verrassing komen te staan: een belastingaanslag over zijn of haar gespaaralde.
Het gaat niet om een select groepje met hoge inkomens, maar om meer dan een miljoen Nederlanders die zich zelf niet als welgesteld beschouwen. Dit volgt uit reacties van de regering op vragen van de Kamer over het Belastingplan 2027. Het rekenwerk dat hieraan ten grondslag ligt, is verrassend straightforward.
Waar hebben we het precies over?
In box 3 van de inkomstenbelasting bestaat het zogeheten heffingsvrij vermogen. Dat is het bedrag aan spaargeld, beleggingen en ander vermogen waarover je geen belasting hoeft te betalen. Alles daarboven telt mee voor de vermogensbelasting.
In 2026 ligt die grens nog op 57.684 euro per persoon, en bijna 115.000 euro voor fiscale partners samen. Volgens de bestaande wet zou dat bedrag in 2027 juist stijgen naar ruim 60.000 euro. Het kabinet wil nu de andere kant op: de grens zakt naar 30.846 euro per persoon.
Een halvering, en 1,2 miljoen nieuwe betalers
Dat is dus bijna een halvering van wat spaarders gewend waren. En die lagere grens haalt automatisch een nieuwe groep binnen die eerder onder de drempel bleef. Volgens de eigen cijfers van het kabinet gaan daardoor 1,2 miljoen Nederlanders in 2027 voor het eerst box 3-belasting betalen.
Het gaat dus niet alleen om mensen met een beleggingsportefeuille. Een gepensioneerde met een spaarpot van 40.000 euro valt er net zo goed onder. Net als een alleenstaande veertiger die zijn vertrek uit een huurwoning aan het sparen is, of een stel dat ooit een erfenis op de rekening heeft gezet en er sindsdien niet aan kwam.
Hoe werkt de belasting dan precies?
De Belastingdienst rekent in 2027 nog met een fictief rendement. Dat betekent dat er niet gekeken wordt naar wat jouw spaargeld daadwerkelijk opbracht, maar naar een gemiddelde dat de overheid vaststelt. Over dat bedrag betaal je vervolgens belasting.
Voor veel spaarders voelt dat scheef. Je kreeg misschien weinig rente op je rekening, maar wordt wel aangeslagen alsof je flink hebt verdiend. Vanaf 2028 zou dat anders worden: dan komt er een nieuw systeem waarbij alleen het werkelijke rendement boven de 1.000 euro belast wordt. Maar 2027 is een overgangsjaar met de oude rekenmethode én de nieuwe lagere grens.
Waarom doet het kabinet dit?
De verlaging komt niet uit het niets. Staatssecretaris Heinen van Financiën moet gaten in de begroting dichten, en vermogen is politiek een makkelijker doelwit dan bijvoorbeeld inkomen uit werk. Daar komt bij dat het nieuwe box 3-stelsel dat vanaf 2028 ingaat, geld moet opleveren.
Tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen begin oktober erkende Heinen dat hij in eerste instantie heeft onderschat hoeveel mensen door het plan geraakt zouden worden. Hij liet weten open te staan voor een andere grens. Dat betekent dat het eindbedrag van 30.846 euro nog kan veranderen voordat de wet er definitief door is.
Wie moet nu goed opletten?
De groep die er het meeste last van krijgt is herkenbaar. Alleenstaande AOW’ers met een modaal spaarpotje. Jonge gezinnen die geld opzij houden voor een eerste huis of een verbouwing. Mensen die net een erfenis hebben ontvangen en nog nadenken over wat ze ermee doen.
Ook ZZP’ers die geen pensioenregeling hebben en zelf hebben moeten reserveren voor later, komen sneller boven de nieuwe grens uit. En dat terwijl juist zij al jaren horen dat ze goed voor zichzelf moeten zorgen. Het nieuwe plan voelt voor hen dubbel ongemakkelijk.
Wat betekent dit voor jou?
Of je er iets van gaat merken, hangt af van je peildatum: 1 januari 2027. Staat er op die dag meer dan 30.846 euro op je spaarrekeningen, beleggingsrekeningen en andere box 3-posten samen, dan val je in de nieuwe groep. Voor fiscale partners geldt het dubbele.
Belangrijk: dit is nog een voorstel. De Tweede Kamer en Eerste Kamer moeten er nog mee instemmen, en de commissie Financiën heeft de novelle in behandeling. De uitkomst kan dus nog schuiven, zeker omdat Heinen zelf al heeft gezegd dat hij flexibel is over het exacte bedrag.
Wat je wel vast kunt doen: in kaart brengen hoeveel vermogen je op 1 januari 2027 naar verwachting hebt. Niet om in paniek te schieten, maar om niet verrast te worden door de blauwe envelop die begin 2028 op de mat valt. Bij twijfel: raadpleeg een financieel adviseur die naar jouw specifieke situatie kan kijken.
Bron: Zelfmaak Ideetjes
Ook geschreven door: Welingelichte Kringen, NieuwRechts, Revosave